ФНС знает все о Вашем бизнесе

Знаете, что налоговая собирает о Вас кучу информации?

Какие сведения собирает ФНС

ФНС располагает информацией, которую бизнес предоставляет контролирующим органам, а также сведениями из государственных реестров (ЕГРЮЛ, ЕГРН) и открытых источников. Если деятельность компании прозрачна, налоги уплачиваются вовремя и в полном объеме, дополнительных проверок, как правило, не требуется

Иная ситуация складывается, если фирма участвует в схемах обналичивания, демонстрирует минимальные налоговые отчисления или имеет признаки «технической» компании. Тогда налоговики могут изучить её работу детальнее: вызвать на допрос руководителя, бывших сотрудников или контрагентов, а также провести осмотр офиса

Вакансии и зарплаты Налоговая без труда уточнит, каких специалистов ищет компания и на какие зарплаты они могут рассчитывать. Эта информация находится в открытом доступе — на сайтах работодателя, в отзывах и на порталах по поиску работы Картотеки судов также содержат сведения о делах, в которых участвует бизнес, — как в арбитражных, так и в судах общей юрисдикции

Движение средств, партнёры и имущество Собственные системы мониторинга позволяют ФНС отслеживать операции по счетам компании, видеть её контрагентов, уровень их налоговой дисциплины и наличие задолженностей Инспекторы получают данные о том, с каких IP-адресов организация подключается к онлайн-банку и подаёт отчётность Помимо этого, сведения в налоговую поступают от других органов: Росреестр передает информацию об объектах недвижимости, ЗАГС — о фактах родства между сотрудниками и контрагентами

Документы и отчётность ФНС вправе инициировать камеральные проверки деклараций и расчётов без отдельного решения руководства инспекции и без уведомления налогоплательщика. Если вопросов к отчётности не возникает, бизнес может даже не узнать, что проверка проводилась В рамках проверки налоговики анализируют декларации и при необходимости запрашивают дополнительные документы: договоры, первичку, заявки, техзадания, путевые листы и др. Сведения могут запросить и у контрагентов для сопоставления данных Если выявлены нарушения, составляется акт и принимается решение о привлечении к ответственности. При системных проблемах ФНС может перейти к выездной проверке, в ходе которой возможны допросы, выемки документов, осмотр помещений и изъятие техники

Собрав все данные, инспекция восстанавливает картину деятельности компании за проверяемый период. Основанием для подозрений становятся:

• операции с фирмами-«однодневками» или «техническими» компаниями; 
• признаки дробления бизнеса (единое управление, фиктивное распределение ресурсов);
• выплаты зарплат «в конвертах» (чаще всего жалобы поступают от бывших сотрудников и бухгалтеров);
• превышение лимитов по УСН или необоснованное применение субсидий и льгот.

Как снизить риски и не привлекать внимание ФНС? Чтобы избежать проблем, важно: своевременно отвечать на запросы налоговой;  проверять контрагентов и фиксировать порядок такой проверки внутренним регламентом; не работать с сомнительными партнёрами; не соглашаться на схемы с подменой юрлиц; избегать искусственного дробления бизнеса и злоупотребления льготами. Комплексный и внимательный подход к налоговой дисциплине, грамотный выбор контрагентов и прозрачность финансовых операций помогут снизить вероятность проверки и сохранить устойчивость бизнеса